Zriaďovateľ

Zákon č. 297/2008 Z.z.   účinný dňa 1.9.2008 rozšíril zákonné povinnosti podnikateľských subjektov v  oblasti predchádzania legalizácie príjmov z  trestnej činnosti a  rozšíril okruh povinných osôb na ktoré sa uvedený zákon vzťahuje. Povinnými osobami, na ktoré sa vzťahujú povinnosti podľa tohto zákona sú:

- úverová inštitúcia

- finančná inštitúcia ak nie je úverovou inštitúciou ( centrálny depozitár CP,

  burza CP, komoditná burza, správcovská spoločnosť a depozitár, obchodník s CP, 

  sprostredkovateľ investičných služieb, zahraničný subjekt kolektívneho investovania

  poisťovňa, zaisťovňa, sprostredkovateľ poistenia a  zaistenia, dôchodková

  správcovská spoločnosť, doplnková dôchodková spoločnosť),

- advokát alebo notár (pri poskytnutí služieb uvedených v § 5 ods. 1 písm. j)

- exportno-importná banka

- súdny exekútor

- správca konkurznej podstaty

- účtovník, audítor, daňový poradca

- právnická alebo fyzická osoba oprávnená* vykonávať:

. zmenárenskú činnosť,

. obchodovanie s pohľadávkami (faktoring a forfaiting),

. dražby mimo exekúcie,

. finančný prenájom a iné finančné činnosti,

. sprostredkovanie predaja, prenájmu a kúpy nehnuteľností (realitná činnosť),

. činnosť organizačného, ekonomického poradcu,

. služby verejných nosičov a poslov alebo zasielateľstvo,

. poskytovateľ služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti

(poskytnutie sídla, preposielanie pošty, zakladanie spoločností, a.p.),

. prevádzkovať aukčnú sieň,

. obchodovať s umeleckými dielami a zberateľskými predmetmi,

. obchodovať so starožitnosťami a kultúrnymi pamiatkami,

. obchodovať s drahými kovmi a kameňmi,

. prevádzkovanie záložne.

*Poznámka: Nie je podstatné, či vymenované predmety činnosti fyzické a právnické osoby reálne vykonávajú, určujúce je, že na výkon činností majú oprávnenie (živnostenský list, predmet činnosti zapísaný v obchodnom registri)

Ďalej, aj každá právnická alebo fyzická osoba, ktorá vykoná obchod v hotovosti vo výške najmenej 15 000 Eur, bez ohľadu na to, či je obchod vykonaný jednotlivo, alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené.

- hore uvedeným povinným osobám ukladá zákon celý rad povinností vo vzťahu k svojim klientom, archivácii údajov, postupov pri posudzovaní, odhaľovaní, zdržaní a nahlasovaní neobvyklých obchodných operácii, určení internej štruktúry a zodpovedných osôb a ďalej hlavne:

- povinnosť písomne vypracovať Program vlastnej činnosti zameranej proti

legalizácii príjmov a financovaniu terorizmu v štátnom jazyku, ktorý musí obsahovať

a riešiť všetky body podľa § 20 ods. 2.

- zabezpečiť odbornú prípravu zamestnancov, ktorá je zameraná na oboznámenie sa

s programom, najmenej raz za kalendárny rok a vždy pred zaradením zamestnanca na prácu,

kde bude plniť úlohy podľa uvedeného zákona.

Sankcie za porušenie povinností vyplývajúcich z predmetného zákona sú skutočne nezanedbateľné, za správne delikty podľa § 33 ods 1 (vrátane nevypracovania Programu vlastnej činnosti) ukladá Finančná spravodajská jednotka pokuty až do výšky 165.696,- Eur ( 5 mil. Sk) a podľa § 33 ods 2 dokonca až do výšky 331.939,- Eur ( 10 mil. Sk ), bez rozdielu či je sankcionovaný subjekt právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená podnikať.

V prípade záujmu o konzultácie, poradenstvo alebo vypracovanie Programu vlastnej činnosti nás láskavo kontaktujte na emailovej adrese arbitriumsk@arbitrium.sk, alebo prostredníctvom kontaktného formulára na stránke.